Как подготовить презентацию к защите годового отчета перед собственниками - Публикации
Наталья Кузнецова

Финансовый директор Unicon Outsourcing

Печать
Антон Бойчук

Заместитель директора по финансам компании «Белмаг»

Исходя из практики российских компаний, презентация должна содержать как минимум значения ключевых показателей эффективности бизнеса, информацию о финансовых результатах, факторный анализ отклонений наиболее значимых показателей от плана, анализ доходов и расходов, сведения о долговой нагрузке и об инвестициях.

Какие слайды могут потребоваться дополнительно, зависит от особенностей деятельности и от того, что важно контролировать собственникам. К примеру, если у компании бывают проблемы с ликвидностью, стоит добавить слайд с информацией о денежных потоках. Если собственники хотят контролировать, как изменилось имущественное положение компании, подготовьте слайд, показывающий структуру и динамику активов.


Кейс из практики. Какие основные показатели деятельности включить в презентацию к годовому отчету

Наталья Кузнецова, финансовый директор компании Unicon Outsourcing

В одном из международных холдингов, где я раньше работала, презентация к годовому отчету включала слайд с основными показателями, как на рисунке. По этим показателям собственники анализировали результаты каждой «дочки» и консолидированную отчетность по холдингу.


Слайд с ключевыми показателями деятельности в презентации к годовому отчету 

Слайд Кузнецова.gif

Поскольку бизнес был международный, контролировали не прибыль, а EBITDA.

Показатель EBITDA с учетом стоимости капитала был критерием премирования топ-менеджеров. Его рассчитывали как разность: EBITDA минус стоимость капитала, где стоимость капитала определяли как произведение среднего внешнего оборотного капитала и ставки дисконтирования.

Объем реализации в сегменте «премиум» – специфический показатель конкретной компании, который позволял отслеживать достижение стратегической цели вырасти по продажам в конкретном сегменте. Этот показатель тоже рассматривали как KPI для руководства компании.

За постоянными затратами внимательно следили, потому что у богатых компаний они растут незаметно. Например, организация может позволить себе переехать в более дорогой офис, принять на работу нового топ-менеджера. В результате за год затраты могут значительно увеличиться.

С денежными средствами у холдинга проблем не было. Кредитовался он только под отдельные крупные проекты. В периодах, когда у компании были кредиты, в презентацию включали показатель долг/EBITDA.

Свободные деньги размещали. Эффективность инвестиций оценивали с помощью индекса рентабельности PI – контролировали, чтобы он был не ниже целевого ориентира, анализировали динамику.

Чтобы оценивать, насколько эффективно компания использовала свою структуру капитала, чтобы заработать прибыль, анализировали рентабельность среднего использованного капитала ROACE. Его, как и PI, сравнивали с целевым уровнем и показателем за прошлый период.


Источник: Система Финансовый Директор





  1. Unicon Outsourcing
  2. Блог
  3. Как подготовить презентацию к защите годового отчета перед собственниками
В целях повышения удобства пользования сайтом мы используем файлы «cookies». Продолжая работу с сайтом, Вы принимаете «Условия использования веб-сайта» и выдаете свое согласие Юникон БС АО на обработку ваших персональных данных в соответствии с «Политикой в отношении обработки персональных данных». Я согласен