Учетная политика для микрокредитной организации – Проекты Unicon Outsourcing
Учетная политика для микрокредитной организации

Перед Unicon Outsourcing были поставлены задачи по проверке бухгалтерского и налогового учета, а также их приведению в соответствие со стандартами ЦБ и положениями российского законодательства.

период сотрудничества.svg

2020 г.


география проекта, офисы.svg
 Россия
юридические лица.svg
1 юридическое лицо
  • Проверка бухгалтерского учета на соответствие законодательству РФ и нормативно-правовым актам Банка России.
  • Подготовка учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета, анализ договоров на соблюдение требований, предъявляемым микрокредитным и финансовым организациям.
  • Анализ действующих в проверяемом периоде договоров на соответствие рыночным условиям. Помощь в подготовке расчетных таблиц, определение методики проверки соответствия процента ставок диапазону рыночных ставок. Расчет амортизированной стоимости с применением линейного и ЭСП метода.
  • Разработка положений по резервам под обесценения с учетом требований IFRS 9 и положения 612-П Банка России. Предоставление 2 моделей расчета по выданным займам: с использованием матрицы миграции и упрощенной модели.
  • Расчет резервов под обесценение на основании утвержденной методики. Помощь в настройке соответствующих доработок в 1С.



Задача:

В 2019 году из  микрокредитной организации ушел главный бухгалтер. После этого руководство компании обратилось к BDO Unicon Outsourcing с просьбой проверить бухгалтерский и налоговый учеты. Специалистам провайдера нужно было привести учет заказчика в соответствие со стандартами Центрального Банка и положениями российского законодательства, а также внести коррективы в учетную политику и разработать недостающие положения.


Решение:

В ходе проверки внутренних политик компании было выявлено отсутствие у клиента необходимой локальной-нормативной документации, что приводило к возникновению ошибок в отчетностях и их несоответствию налоговому, бухгалтерскому законодательству РФ, а также нормативно-правовым актам Банка России, и грозило организации наложением штрафов и санкций, в том числе, отзывом лицензии на осуществление банковских операций.

В качестве решения команда BDO:

  1. самостоятельно подготовила учетную политику для целей бухгалтерского учета согласно требованиям, предъявляемым к микрокредитным и финансовым организациям Банком России;

  2. разработала Учетную политику для целей налогового учета в соответствии с действующим законодательством РФ по налогам и сборам;

  3. проанализировала договоры организации на предмет соответствия требованиям ст.12 Федерального закона от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях".

«Отсутствие необходимой локально-нормативной документации приводит к ошибкам в отчетности и нарушению законодательства РФ»

Кроме этого BDO Unicon Outsourcing проверила действующие в проверяемом периоде договоры на соответствие рыночным условиям. Клиенту помогли подготовить расчетные таблиц, а также определить методики проверки соответствия процента ставок диапазону рыночных ставок.

По итогам анализа были разработаны таблицы с расчетами амортизированной стоимости с применением линейного и ЭСП методов в соответствии с положением 612-П Банка России. Параллельно с этим, эксперты BDO подготовили правила определения стоимости финансовых активов и финансовых Обязательств и предложили варианты с использованием максимальных и минимальных значений диапазонов рыночных ставок, а также средней ставки в диапазоне.

Также команда провайдера разработала положения под обесценение с учетом требований IFRS 9 и положения 612-П Банка России и представила 2 модели расчета резервов по уже выданным займам:

  1. С использованием матрицы миграции, в которой расчеты вероятности дефолта были скорректированы с учетом прогнозной информации.

  2. С использованием упрощенной модели расчетов для Торговой Дебиторской, основанной как на ПОТ (портфеле однородных требований), так и на оценке резерва на индивидуальной основе.


Результаты:

В ходе проверки бухгалтерского учета BDO Unicon Outsourcing пересчитала нормативы и отчетность микрокредитной компании за проверяемый период, выявила и устранила ошибки в неправильно заполняемых регистрах, отчетности ЦБ и декларации налогов на прибыль.

Клиенту были предоставлены внутренние положения для учетных политик, разработаны методики по расчету рыночных ставок, амортизированной стоимости и резервов под обесценения, а также оказана помощь по внесению соответствующих настроек в 1С. 


Другие проекты

Минимизация нарушений, связанных с охраной труда

Минимизация нарушений, связанных с охраной труда

Охрана труда приведена в соответствие с законодательством РФ, исправлены ошибки предыдущего провайдера: несформированные дела по расследованиям несчастных случаев, несданные в архив, утерянные и неподписанные документы.

Настройка корпоративной отчетности ​ на базе Хомнет

Настройка корпоративной отчетности ​ на базе Хомнет

За 3 месяца корпоративная отчетность была систематизирована и полностью автоматизирована, разработаны специфические правила для отражения операций только в корпоративном учете в соответствие с требованиями головного офиса​.

Бухгалтерский аутсорсинг по стандартам РСБУ и МСФО​ для Zebra

Бухгалтерский аутсорсинг по стандартам РСБУ и МСФО​ для Zebra

Повышение достоверности отчетности на 100%, автоматизация подготовки управленческой отчетности на 95%, снижение расходов на 60%.

  1. Unicon Outsourcing
  2. Наши проекты
  3. Учетная политика для микрокредитной организации
В целях повышения удобства пользования сайтом мы используем файлы «cookies». Продолжая работу с сайтом, Вы принимаете «Условия использования веб-сайта» и выдаете свое согласие Юникон БС АО на обработку ваших персональных данных в соответствии с «Политикой в отношении обработки персональных данных». Я согласен