Чек-лист: Ошибки, которые совершают компании при прохождении валютного контроля

Условие

Требуемые действия

I. ОПРЕДЕЛИТЕ, ПОПАДАЕТ ЛИ ВАША КОМПАНИЯ ПОД ДЕЙСТВИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Субъект валютного контроля — юридическое лицо, которое заключает сделку с иностранным предпринимателем. В качестве резидентов в валютном законодательстве признаются все юридические лица, которые созданы в соответствии с российским законодательством.

1. Если вы планируете открыть на территории РФ филиал иностранной организации:

правила валютного контроля будут распространяться не на вас, но на ваших российских контрагентов.

2. Если вы планируете открытие дочерней компании:

вы становитесь резидентом РФ и должны соблюдать все требования валютного законодательства — в том числе ставить на валютный контроль все сделки с нерезидентами.

Обратите внимание: правила валютного контроля распространяются на транши по займу. Если вы планируете перечислять финансовую поддержку созданной дочерней компании, то эти деньги будут поступать на транзитный счет. Чтобы воспользоваться ими, компания должна будет вначале предоставить сведения о совершении валютной операции в банк.

II. СЛЕДИТЕ ЗА ПРЕДЕЛЬНЫМИ СУММАМИ СДЕЛОК

Самая распространенная ошибка при прохождении валютного контроля связана с невнимательностью к лимитам на экспорт и импорт, особенно в ситуациях, когда контракт между организациями был заключен без указания конкретной суммы.

1. Если сумма экспорта равна или превышает 6 млн руб.:

сделка должна быть поставлена на учет.

2. Если сумма импорта равна или превышает 3 млн руб.:

сделка должна быть поставлена на учет.

Ошибка: Компании договорились поставлять товары по заказам. Каждый заказ оформляется и поставляется отдельно, поэтому зафиксировать в контракте конечную стоимость не предоставляется возможным. В этой ситуации, компания-резидент должна самостоятельно вести контроль отгрузок, которые были совершены, и если общая стоимость экспорта достигнет лимита, организации должна в течение 15 дней поставить контракт на учет в банк, т.е. зарегистрировать его как объект валютного контроля.

В противном случае компании придется выплатить штраф в размере от 50 до 100 тыс. руб. за административное правонарушение.

III. ОБЕСПЕЧЬТЕ ДОЛЖНУЮ ПРОВЕРКУ НЕРЕЗИДЕНТОВ

Порой бухгалтерия может пропустить операции с нерезидентами в общем денежном потоке. Организуйте в компании проверку всех контрагентов на резидентство, даже если оплата была проведена в российских рублях, чтобы своевременно подать сведения в банк.

1. Если оплата прошла за разовую сделку и сумма незначительна (до 200 тыс. рублей):

для валютных транзакций стоит подать в банк СВО (сведение о валютной операции) с кодом валютной операции, в котором зашифровано содержание операции — аванс, постоплата, возвращение средств.

2. С 28 февраля, если оплата за услуги, товары, выполненные работы поступает на счет компании-резидента в иностранной валюте:

организация обязана продать 80% суммы не позднее трех рабочих дней со дня зачисления.

Обратите внимание: перевести валюту с транзитного счета на расчетный нужно в течение 3 рабочих дней (ранее этот срок составлял 15 рабочих дней).

3. Если оплата была совершена в российских рублях, но сумма не превышает лимита:

отчитываться в банк не нужно.

4. Если сумма превысила лимиты:

в банк нужно подать СВО с указанием УНК (уникального номера контракта). Этот номер присваивается сделке банком, после того как компания поставила контракт на валютный контроль.

Ошибка: Организация, с которой был заключен контракт на поставку товаров, располагается на территории СНГ и решила перечислить оплату в рублях. В бухгалтерию поступил счет, где имя контрагента и назначение платежа написаны русскими буквами, а деньги пришли сразу на расчетный счет организации.

Если в компании нет принятых контролей по обязательной проверке контрагента на нерезидентство, то бухгалтер без сомнений может посчитать, что это обычная сделка с российским юрлицом и не подать сведения в банк. В результате компания получит штраф.

IV. СВОЕВРЕМЕННО ИНФОРМИРУЙТЕ БАНК ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ ПО СДЕЛКЕ

Компании обязаны отчитываться обо всех изменениях по валютным сделкам. Поэтому, если у иностранного партнера изменились какие-либо сведения, — например, юридический адрес или наименование, — организация-резидент должно проинформировать органы валютного контроля.

1. Если изменения были внесены в ранее зарегистрированный контракт:

подать уточняющие документы в течение 15 рабочих дней.

2. Если договор подразумевал автоматическую пролонгацию:

предоставить уточнения в течение 15 рабочих дней с даты завершения исполнения обязательств.

3. Если менялись сведения о резиденте:

подать уточняющие документы в течение 30 рабочих дней (с даты регистрации изменений в ЕГРЮЛ или ЕГРИП).

Обратите внимание: проинформировать банк об изменениях компания может в любом удобном виде — на бумаге или как электронное заявление через клиент-банк.